跨境电商交易平台是指在跨境电商业务中为跨境电商和供应商提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等服务，供交易双方或者多方独立开展交易活动的法人或者非法人组织，例如1688电商平台等。跨境电商交易平台通过交易撮合会沉淀交易资金在自身账上，代收付跨境电商企业的交易资金。由于一笔交易，需要在支付结算体系内完成两次资金划转，因此被称为“资金二清模式”。“资金二清模式”存在哪些风险点，跨境电商平台如何有效避免资金二清带来的法律风险，是本文讨论的重点问题。
01
“资金二清模式”的概念
以及由来
《支付结算办法》第6条规定：“……未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务……”因此，原则上只有央行批准的商业银行和持有《支付业务许可证》的机构才能与商户合作，开展支付结算业务。随着第三方支付工具的普及，线上交易成为常态，多数情况下，我们的每一笔交易对应一次“资金清结算”，该种模式被称为“一清模式”。“一清模式”主要由银行、支付机构和清算机构组成的支付清结算体系完成，由于支付机构具有支付业务许可证，“一清模式”基本不存在违法违规的问题。
随着电商模式的日益变化，跨境电商交易平台开始出现，所谓的跨境电商交易平台是指在跨境电商业务中为跨境电商和供应商提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等服务，供交易双方或者多方独立开展交易活动的法人或者非法人组织，例如1688电商平台等。电子商务平台经营者通过交易撮合会沉淀交易资金在自身账上，代收付跨境电商企业的交易资金。由于一笔交易，需要在支付结算体系内完成两次资金划转，因此被称为“资金二清模式”。2017年中国人民银行办公室发布《关于进一步加强无证经营支付业务整治工作的通知》（下称“217号文”），明确规定，“采取平台对接或‘大商户’模式，即客户资金先划转至网络平台账户，再由网络平台结算给该平台二级商户”的网络支付业务属于无证经营支付业务。
02
“资金二清模式”的
法律风险
（一）刑事风险：非法经营罪
《关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要》中“（三）非法经营资金支付结算行为的认定”指出“支付结算业务（也称支付业务）是商业银行或者支付机构在收付款人之间提供的货币资金转移服务。非银行机构从事支付结算业务，应当经中国人民银行批准取得《支付业务许可证》，成为支付机构。未取得支付业务许可从事该业务的行为，违反《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第四条第一款第（三）、（四）项的规定，破坏了支付结算业务许可制度，危害支付市场秩序和安全，情节严重的，适用刑法第二百二十五条第（三）项，以非法经营罪追究刑事责任。具体情形：（1）未取得支付业务许可经营基于客户支付账户的网络支付业务。无证网络支付机构为客户非法开立支付账户，客户先把资金支付到该支付账户，再由无证机构根据订单信息从支付账户平台将资金结算到收款人银行账户……”可以看出，“资金二清模式”可能涉嫌非法经营罪，但其前提在于“危害支付市场秩序和安全，情节严重”，例如跨境电商平台存在“卷款跑路”或导致群体性社会事件等问题，可能导致涉嫌非法经营罪。
（二）行政处罚：约谈+整改
自217号文发布以来，因“二清”问题中国人民银行先后对蘑菇街、二维火、有赞等电商服务平台进行了约谈调研和窗口指导。2018年11月，电商平台拼多多就涉嫌“二次清算”被央行上海分行要求进行整改。可以看出，因“资金二清”问题导致的较为严重的行政处罚措施主要是约谈、窗口指导以及要求整改。目前市面上还未出现因“资金二清”被处以重大罚款的案例。
综上所述，如跨境电商平台规范经营，不因“二清”问题导致引发跨境电商企业或供应商企业群体性事件，不涉及洗钱问题，其法律风险较为可控。
03
“资金二清模式”的
整改方案
“资金二清模式”项下，跨境电商平台轻则通过“压账期”让原本应及时结算给商户的资金在平台账户多停留一两个月以赚取利息，重则可能存在资金账户被外部债权人查封或平台“卷款跑路”问题，或将引发群众性社会事件。有鉴于此，217号文明确将此类“资金二清模式”归为无证经营支付业务，因此，其最佳的解决方案在于平台取得《支付业务许可证》，从而有资质可以经营“资金二清”业务。然而，根据《非银行支付机构监督管理条例》的相关规定，设立非银行支付机构最低注册资本限额为人民币1亿元，应为实缴货币资本等，且需要经过央行审批。据了解，当前的第三方支付机构已经很难再获得审批，支付牌照现在是“一照难求”。
有鉴于此，当前很多银行推出了银行分账系统，通过在平台设立的母账户项下分设子账户/虚拟账户等方式，将商户支付给平台的资金放入子账户/虚拟账户进行托管，待交易完成后直接划拨至接收方账户，以实现隔绝平台接触/使用商户沉淀资金的目的，从而规避217号所认定的“客户资金先划转至网络平台账户，再由网络平台结算给该平台二级商户”问题。目前，大多数的跨境电商平台均通过和大型银行合作，通过银行分账系统以规避“资金二清模式”的合规风险。但需要提醒跨境电商平台注意的是，由于不少小银行的风控体系不严，虽然名义上也采用了银行分账的模式，但跨境电商平台仍然可以继续接触和使用沉淀资金，并没有实质上解决“资金二清”的风险。因此，建议跨境电商平台和大型银行合作，并严格遵守银行分账要求，不接触和使用沉淀资金。
