海通跨境财税
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私户收付款，一直是跨境电商财税不合规的一个痛点，目前超过80%的跨境中小卖家都存在大量的个人账户收付款现象，对于企业老板来说，个人账户收付款操作便捷，更关键的是不用申报税，但这种不合规方式却很容易给跨境中小卖家企业带来风险，而随着金税四期的上线，国家税务加大了对银行的监管，特别是企业法人、员工、亲戚的个人账户流水的监管，一旦被稽查，其后果将会得不偿失。
那么，跨境电商私户收付款有哪些风险，该如何避免风险？今天小编为跨境卖家老板带来解析。
注意了！私户收付款这些风险点
一、涉嫌虚开发票
通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，就会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。其实税务局查企业账务问题，也是以三流是否一致为判断依据，从而稽查公司账税问题。
二、增值税无法作为进项抵扣的风险
无法抵扣的原因
1、买卖双方通过微信进行资金交易
2、开专票时，票面信息需要填列齐全
3、因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息
4、卖方无法开具增值税专用发票
5、买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税
6、增值税应纳税额增加三、相关成本费用无法税前抵扣
通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。
四、可能被税局认定为偷逃税行为
1、增值税方面原因
容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款、收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
2、企业所得税方面原因
通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏记、少记收入的风险。3、个人所得税方面原因
通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
注意：微信、支付宝发红包有时也要缴纳个税，区分下列不同的情形网络红包个税处理，具体如下：
五、可能被税局核定缴纳20%个税
如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。
《财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）
纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
六、公司管理混乱，不利于长期发展
经常性通过微信转账、支付宝转账、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等，不利于企业的长期发展。例如：
1、款项账面不透明；
2、业务交易资金流不清晰；
3、资金无法受到监管；
4、企业内部财务混乱。
注意：企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。
七、股东对债务承担无限连带责任
公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
八、涉嫌挪用资金，职务侵占
个人微信、支付宝、私人账户等交易，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪等。
挪用资金罪：
根据我国《刑法》和有关司法解释规定，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
职务侵占罪（刑法第271条）：
是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财务非法占为己有，数额较大的行为。
九、可能被银行列为重点监管对象
微信、支付宝、私人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象。
注意了，以下9类交易将重点监控：
1、现金交易超5万；
2、公转公超200万；
3、私户转账金额过大(境内转账超50万、境外转账超20万)；
4、规模小但流水巨大；
5、转入转出异常(分批转入集中转出、集中转入分批转出)；
6、资金流向与经营无关；
7、公户私户频繁互转；
8、频繁开销户；
9、闲置账户大量交易；
私户收付款风险如何规避！
微信、支付宝、私户收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
一
以公司名义开通支付宝、微信账号
属于对公账户，与银行账号的性质是相同的，可以正常的进行交易。
二
对于个体工商户，单独设置支付宝、微信账号
个体工商户，是允许以个人账户收款的，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款，避免公私不分。
三
个人账户收款及时打入公账
有时候个人账户收取款项较方便，但为了避免漏计收入，应该及时将收入转入对公账户。
四
保存好账单及收付凭证
支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力，企业应该定期打印保存。
五
及时索取收付款凭证
个人微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。注：以上资料部分来源于网络，如有侵权，请联系作者删除！
金税四期已经上线，2023年也被认为是税务史上最严稽查年，跨境电商财税合规趋势已不可逆，各位跨境卖家老板们，如有遇到财税合规方面问题（如账务、税务、报关、资金回款、退税/免税、税筹等），可以加海通跨境财小范微信：13434418467咨询，也可以扫下方二维码加海通跨境财税客服微信，我们将一对一为您提供解答及解决方案。
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